Analiza finansowa w 10 minut

Analiza finansowa oparta na danych Twojej firmy

„Analiza finansowa w 10 minut” łączy arkusz Excel z formułami oraz dokument Word opisujący wskaźniki. Pomaga uporządkować ocenę płynności, rentowności, zadłużenia, sprawności działania i struktury finansowania przedsiębiorstwa. Możesz wykorzystać ją do analizy własnej firmy lub opracowań dla klientów biura rachunkowego.

Punktem wyjścia są dane z bilansu, rachunku zysków i strat oraz wybrane informacje dodatkowe, np. liczba zatrudnionych i długość analizowanego okresu. Arkusz przelicza wskaźniki na podstawie wprowadzonych wartości. Nazwa produktu opisuje jego przeznaczenie; czas przygotowania rzetelnej analizy zależy od kompletności danych i zakresu sprawdzenia wyników.

Co znajduje się w pakiecie?

• Arkusz Excel (.xls) z formułami wskaźników ekonomiczno-finansowych oraz miejscami do wprowadzenia danych.
• Dokument Word (.doc) ze zbiorem wskaźników, ich wzorami, opisami i wskazówkami interpretacyjnymi.
• Oba dokumenty dostarczane są w jednym archiwum ZIP. Możesz pracować na kopiach i zachować oryginalne pliki jako punkt odniesienia.

Opracowanie obejmuje 134 wskaźniki. Ich pełny wykaz znajduje się poniżej. Dobierz te, które odpowiadają celowi analizy i rodzajowi działalności — nie każdy wskaźnik będzie przydatny dla każdej firmy.

Jak pracować z arkuszem krok po kroku?

1. Przygotuj dane finansowe za porównywane okresy i sprawdź, czy zastosowano porównywalne zasady rachunkowości oraz jednostki kwot.
2. Wprowadź dane do pól wejściowych. Oddziel komórki z danymi od komórek z formułami, aby nie nadpisać obliczeń.
3. Uzupełnij informacje dodatkowe potrzebne do wybranych wskaźników, w tym rzeczywistą długość okresu i zatrudnienie.
4. Sprawdź wyniki oraz sytuacje, w których brakuje danych lub mianownik wynosi zero. Brak podstaw do obliczenia wskaźnika nie oznacza wartości zerowej.
5. Porównaj okresy i oceń wyniki z uwzględnieniem branży, sezonowości, modelu działalności i zdarzeń jednorazowych.
6. Przygotuj komentarz oraz wybrane tabele lub wykresy do raportu zarządczego.

Interpretacja wyników i możliwości edycji

Arkusz oblicza wskaźniki, a ich opisy znajdziesz w osobnym dokumencie. Produkt sam nie tworzy gotowego komentarza do sytuacji finansowej firmy. Ten sam poziom rotacji zapasów może mieć inne znaczenie w handlu, produkcji i działalności projektowej; wartości opisane we wzorze wymagają odniesienia do konkretnego przedsiębiorstwa.

Możesz zmieniać układ własnej kopii, wybierać potrzebne wskaźniki oraz tworzyć wykresy w programie obsługującym arkusz. Pakiet nie zawiera narzuconego zestawu wykresów. Zmiany formuł warto wykonywać na kopii i sprawdzać na danych kontrolnych.

Kupujesz wskazane pliki do dalszego wykorzystania, bez abonamentu za sam zakup. Nowe wydania są oferowane osobno. Zmiany sprawozdawczości, układu danych lub potrzeb analitycznych mogą wymagać dostosowania arkusza — nie zakładamy, że raz przygotowane opracowanie nigdy nie potrzebuje aktualizacji.

Wymagania i zakres zastosowania

Potrzebujesz programu obsługującego pliki XLS i DOC oraz rozpakowywania ZIP. Przy używaniu innego pakietu biurowego sprawdź poprawność formuł, odwołań i formatowania przed wykorzystaniem wyników. Opracowanie nie importuje automatycznie danych z programu księgowego ani rejestrów.

Nazwy części pozycji w pliku odzwierciedlają starsze układy sprawozdawcze. Dane z obecnych sprawozdań trzeba przyporządkować do właściwych pozycji; nie należy na siłę uzupełniać kategorii, które nie występują w danym sprawozdaniu.

Zastosowania AI w analizie finansowej

Gotowy arkusz i opisy wskaźników mogą być wzorcem oraz kontekstem dla narzędzia AI używanego w Twojej firmie. Narzędzie musi obsługiwać dany format pliku; w razie potrzeby pracuj na przygotowanej kopii w obsługiwanym formacie.

• Przygotowanie pierwszej wersji komentarza do obliczonych wskaźników i porównania okresów.
• Wskazanie brakujących danych oraz pytań, które warto wyjaśnić przed oceną wyników.
• Opracowanie mapowania danych z systemu księgowego na pola arkusza.
• Zaprojektowanie skryptu zasilającego kopię arkusza danymi lub przygotowującego powtarzalny raport — z osobnym testem formuł i wyników.
• Dostosowanie języka raportu do zarządu, właściciela lub klienta biura rachunkowego.

Przykładowe polecenie: „Na podstawie przekazanej tabeli wyników oraz definicji wskaźników przygotuj szkic komentarza. Oddziel obserwacje od hipotez, wskaż braki danych i nie dopisuj wartości, których nie ma w tabeli. Uwzględnij opis działalności firmy”.

Produkt nie zawiera wbudowanego modułu AI, gotowej integracji ani automatycznego importu. Obliczenia, mapowanie danych i wnioski trzeba sprawdzić. Do prób używaj danych przykładowych lub zanonimizowanych; rzeczywiste informacje finansowe udostępniaj wyłącznie w narzędziu dopuszczonym do ich przetwarzania w firmie.

Pełny wykaz wskaźników

Wskaźniki płynności

• Płynność bieżąca
• Płynność szybka
• Płynność gotówki
• Nadwyżka finansowa do zobowiązań krótkoterminowych
• Nadwyżka finansowa do sprzedaży
• Nadwyżka finansowa do zysku netto
• Należności terminowe do zobowiązań terminowych
• Nadwyżka finansowa operacyjna do odsetek
• Nadwyżka finansowa operacyjna do kosztów finansowych
• Nadwyżka finansowa operacyjna do kosztów finansowych i zobowiązań krótkoterminowych
• Udział majątku obrotowego netto w aktywach

Wskaźniki rotacji majątku

• Rotacja aktywów
• Rotacja majątku trwałego
• Rotacja majątku obrotowego
• Rotacja gotówki
• Rotacja należności
• Rotacja zapasów
• Rotacja towarów

Wskaźniki rotacji majątku w dniach

• Rotacja majątku obrotowego w dniach
• Gotówka do sprzedaży w dniach
• Należności do sprzedaży w dniach
• Należności przeterminowane do sprzedaży w dniach
• Zapasy do sprzedaży w dniach
• Zapasy materiałów do sprzedaży w dniach
• Produkcja nie zakończona do sprzedaży w dniach
• Produkty gotowe do sprzedaży w dniach
• Towary do sprzedaży w dniach
• Zapasy materiałów do zużycia materiałów w dniach

Wskaźniki rotacji kapitału

• Rotacja kapitału własnego
• Rotacja kapitału stałego
• Rotacja zobowiązań krótkoterminowych
• Rotacja kredytów i pożyczek krótkoterminowych
• Rotacja zobowiązań z tytułu dostaw i usług
• Rotacja zysku netto

Wskaźniki rotacji kapitału w dniach

• Rotacja zobowiązań krótkoterminowych w dniach
• Rotacja kredytów i pożyczek krótkoterminowych w dniach
• Rotacja zobowiązań z tytułu dostaw i usług w dniach
• Rotacja zobowiązań z tytułu podatków w dniach
• Rotacja zobowiązania wobec ZUS w dniach
• Rotacja zobowiązań z tytułu wynagrodzeń w dniach
• Rotacja zobowiązań wekslowe w dniach
• Rotacja zobowiązań z tyt. funduszy specjalnych w dniach
• Rotacja zobowiązań z tytułu rezerw i rozliczenia międzyokresowe w dniach

Wskaźniki struktury kapitałowej

• Zobowiązania ogółem do pasywów ogółem
• Zobowiązania ogółem do kapitału własnego
• Zobowiązania ogółem do kapitału stałego
• Zobowiązania długoterminowe do pasywów ogółem
• Zobowiązania długoterminowe do kapitału własnego
• Zobowiązania długoterminowe do kapitału stałego
• Zobowiązania krótkoterminowe do pasywów ogółem
• Zobowiązania krótkoterminowe do kapitału własnego
• Zobowiązania krótkoterminowe do kapitału stałego
• Kapitał obrotowy netto do pasywów ogółem
• Kapitał obrotowy netto do kapitału własnego
• Kapitał obrotowy netto do kapitału stałego
• Udział pożyczek i krótkoterminowych kredytów bankowych w zob. krótkoterminowych
• Udział zob. z tytułu dostaw i usług w zob. krótkoterminowe
• Udział zob. wobec budżetów w zob. krótkoterminowych

Wskaźniki struktury majątkowej

• Majątek trwały do aktywów ogółem
• Rzeczowe składniki majątku trwałego do aktywów ogółem
• Wartości niematerialne i prawne do aktywów ogółem
• Finansowe składniki majątku trwałego do aktywów ogółem
• Majątek obrotowy do aktywów ogółem
• Zapasy do aktywów ogółem
• Zapasy materiałów do aktywów ogółem
• Produkcja nie zakończona do aktywów ogółem
• Zapasy produktów gotowych do aktywów ogółem
• Zapasy towarów do aktywów ogółem
• Należności do aktywów ogółem
• Środki pieniężne i pap. wart do aktywów ogółem
• Udział rzeczowych składników majątku trwałego w majątku trwałym
• Udział wartości niematerialnych i prawnych w majątku trwałym
• Udział finansowych składników majątku trwałego w majątku trwałym
• Udział zapasów w majątku obrotowym
• Udział zapasów materiałów w majątku obrotowym
• Udział produkcji nie zakończonej w majątku obrotowym
• Udział zapasów produktów gotowych w majątku obrotowym
• Udział zapasów towarów w majątku obrotowym
• Udział należności w majątku obrotowym
• Udział środków pieniężnych i krótkoterminowych term pap. wart. w majątku obrotowym

Wskaźnik struktury kapitałowo-majątkowej

• Kapitał własny do aktywów ogółem
• Kapitał własny do majątku trwałego
• Kapitał stały do aktywów ogółem
• Kapitał stały do majątku trwałego
• Kapitał obrotowy netto do aktywów

Wskaźnik efektywności pracy i wartości dodanej

• Udział wartości dodanej w sprzedaży
• Wydajność pracy
• Techniczne uzbrojenie pracy
• Średnia płaca
• Sprzedaż na zatrudnionego
• Udział płac w kosztach ogółem
• Udział zysku netto w wartości dodanej
• Udział amortyzacji w wartości dodanej
• Udział podatku dochodowego w wartości dodanej
• Udział płac w wartości dodanej
• Udział usług obcych w wartości dodanej
• Udział kosztów finansowych w wartości dodanej

Wskaźniki rentowności

• Zysk netto do sprzedaży
• Zysk netto do aktywów ogółem
• Zysk netto do kapitału własnego
• Zysk operacyjny do sprzedaży
• Zysk operacyjny do aktywów ogółem
• Zysk operacyjny do kapitału własnego
• Zysk brutto do sprzedaży
• Zysk brutto do aktywów ogółem
• Zysk brutto do kapitału własnego

Wskaźniki rozwoju

• Nadwyżka finansowa do majątku trwałego
• Nakłady inwestycyjne do nadwyżki finansowej
• Nakłady inwestycyjne do amortyzacji
• Nakłady inwestycyjne do aktywów ogółem
• Nakłady inwestycyjne do majątku trwałego
• Wzrost wydajności pracy do wzrostu płac

Struktura przychodów

• Udział przychodów ze sprzedaży w przychodach
• Udział pozostałych przychodów operacyjnych w przychodach
• Udział przychodów finansowych w przychodach
• Zyski nadzwyczajne do przychodów
• Udział przychodów ze sprzedaży produktów
• Udział przychodów ze sprzedaży towarów i materiałów
• Udział eksportu w sprzedaży

Struktura kosztów

• Udział kosztów finansowych w kosztach
• Straty nadzwyczajne do kosztów
• Udział kosztów działalności operacyjnej w kosztach
• Udział pozostałych kosztów operacyjnych w kosztach
• Udział wartości sprzedanych towarów w kosztach oper.
• Udział kosztów wytworzenia produktów w kosztach oper.
• Udział kosztów sprzedaży w koszt. operacyjnych
• Udział kosztów ogólnego zarządu w koszt. oper.

Dźwignia finansowa

• Dźwignia finansowa DF

Pozostałe wskaźniki

• Zysk netto do liczby akcji
• Cena rynkowa akcji do zysku netto z akcji P/E
• Cena rynkowa akcji do dywidendy z akcji
• Dywidenda z akcji do ceny rynkowej akcji
• Dywidenda z akcji do zysku netto z akcji
• Cena rynkowa akcji do wartości księgowej akcji